Spis treści
Cechowanie dokumentów
Znaczniki KSeF (Nr KSeF, OFF, BFK, DI)
Komunikaty błędów
Od rozliczeń za luty 2026 r. obowiązują nowe struktury plików JPK_V7M i JPK_V7K w wersji 3, co jest bezpośrednio związane z wdrożeniem obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Zmiany te nakładają na podatników VAT obowiązek raportowania w ewidencji sprzedaży i zakupu unikalnych numerów KSeF, a także stosowania specjalnych znaczników dla dokumentów, które w momencie generowania pliku nie posiadają tego numeru.
Niniejszy dokument prezentuje nowe oznaczeń w pliku JPK_V7(3) oraz wyjaśnia sposób cechowania dokumentów znacznikami OFF, BFK, DI:
- Nr KSeF –numer nadany fakturze przez system ministerialny (KSeF). Jeśli faktura została wysłana i odebrała numer (w systemie Comarch ERP XL wpis istnieje w tabeli cdn.KSeFDokumenty), system automatycznie pobierze go do JPK.
- OFF (Tryb awaryjny) – stosowany jest dla faktur wystawionych w trakcie oficjalnej awarii KSeF, które na moment generowania JPK nie mają jeszcze numeru KSeF. W systemie XL znacznik ten pojawi się, gdy dokument ma wybrany parametr “Offline”/”Tryb awaryjny”.
- BFK (Brak Faktury w KSeF) – stosuje się w ewidencji JPK_V7(3) dla dokumentów, które nie posiadają numeru identyfikującego KSeF.
- DI (Dowód Inny) – stosowany dla dokumentów niebędących Fakturami VAT
Cechowanie dokumentów
Poniższe tabele prezentują aktualne zasady cechowania dokumentów znacznikami OFF, BFK, DI w pliku JPK_V7(3) w przypadku braku Nr KSeF.
W systemie, na fakturach nie są wyświetlane znaczniki OFF, BFK i DI. Oznaczenia te (szczególnie OFF) są tymczasowe i służą wyłącznie do kontroli procesów. Docelowo każda faktura podlegająca wysyłce otrzymuje Numer KSeF, który zastępuje statusy przejściowe i jest jedynym istotnym identyfikatorem ustawowym. Wyjątkiem są dokumenty wewnętrzne, RS/RSK, które z założenia pozostają poza KSeF. Warto pamiętać, że w trybach offline/awaryjnych rolę informacyjną dla kontrahenta przejmuje kod QR.
Na zakładce VAT dokumentów handlowych zostało udostępnione pole JPK_KSeF, za pomocą którego możliwe jest określenie znacznika JPK. Wskazanie konkretnej wartości pola pozwala na wymuszenie odpowiedniego oznaczenia w pliku JPK, nadpisując tym samym standardowe mechanizmy automatyczne systemu.
Dokument handlowy, zakładka VAT, pole JPK_KSeF.
Pole służy do obsługi scenariuszy niestandardowych (takich jak dokumenty SAD rejestrowane w trybie a-vista czy rabaty pośrednie). Umożliwia użytkownikowi ręczne nadanie znaczników DI, OFF oraz BFK bezpośrednio na dokumentach sprzedaży lub zakupu. Pole o nazwie JPK_KSeF przyjmuje wartości:
- AUTO – w przypadku gdy pole ma wybraną wartość AUTO, system ustali oznaczenie KSeF na poziomie pliku JPK_V7(3) za pomocą standardowego algorytmu.
- BFK – w przypadku braku numeru KSeF, danej pozycji w pliku JPK_V7(3) zostanie przypisana wartość 1 w kolumnie BFK.
- DI – w przypadku braku numeru KSeF, danej pozycji w pliku JPK_V7(3) zostanie przypisana wartość 1 w kolumnie DI.
- OFF – w przypadku braku numeru KSeF, danej pozycji w pliku JPK_V7(3) zostanie przypisana wartość 1 w kolumnie OFF.
Uwaga
Podczas generowania dokumentu ZD (z tytułu ulgi na złe długi) następuje automatyczne kopiowanie wszystkich parametrów z zakładki KSeF dokumentu źródłowego na analogiczną zakładkę dokumentu ZD.
W momencie rozliczenia dokumentu źródłowego i tworzenia powiązanej korekty do dokumentu ZD (powrót do stanu pierwotnego), wszystkie parametry KSeF są automatycznie dziedziczone z dokumentu ZD na jego korektę (np. z ZD’FS na ZD’FSK oraz z ZD’FZ na ZD’FZK).
Ewidencja sprzedaży
| Typ dokumentu | Zakładka [VAT], pole „JPK_Typ dok:” | Nr KSeF | Parametr „Wyślij do KSeF” | Parametr „Offline”/Wartość parametru | Znaczniki (OFF, BFK, DI) | Uwagi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Faktury sprzedaży oraz ich korekty, np. FS/FSK, FSE/FKE, FSL/KSL | Puste lub FP | Brak | Niewybrany | - | BFK | Dotyczy m.in.: - faktur B2C (wystawianych dla osób fizycznych), które są zwolnione z wysyłki do KSeF. - faktur B2B wystawiony w okresie przejściowym |
| Dokumenty wewnętrzne oraz ich korekty, np. FW/FWK, FWS, FKS | Puste lub FP | Brak | Niewybrany (Brak zakładki [KSeF]) | - | DI | Dla wszystkich dokumentów wewnętrznych. |
| Od wersji 2025.1.6* BFK *W wersji 2025.1.4 bez wgranych skryptów | Np. naliczenie podatku VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych. Dokumenty wewnętrzne (FW, FWK) z założenia nie podlegają wysyłce do Krajowego Systemu e-Faktur. Oznaczenie BFK nadawane jest automatycznie w przypadku, gdy pole „JPK_Typ dok:”: • Pozostanie puste. • Zostanie wybrane oznaczenie FP (Faktura do paragonu). | |||||
| Faktury sprzedaży oraz ich korekty, np. FS/FSK, FSE/FKE, FSL/KSL | Pusty lub FP | Brak | Wybrany | Awaria całkowita | BFK | Art. 106ng UoV Awaria KSeF ogłoszona w środkach masowego przekazu. Sposób wystawienia faktury: papierowa lub elektroniczna. Data wystawienia: data wystawienia w systemie Termin wysłania faktury do KSeF: faktury nie przesyła się do KSeF Sposób udostępnienia nabywcy: poza KSeF Data otrzymania faktury przez nabywcę: data faktycznego otrzymania faktury Obowiązek opatrzenia faktury kodami QR: brak |
| Faktury sprzedaży oraz ich korekty, np. FS/FSK, FSE/FKE, FSL/KSL | Pusty lub FP | Brak | Wybrany | Tryb awaryjny | OFF | UoV, Art. 106nf Awaria KSeF ogłoszona w BIP MF i oprogramowaniu interfejsowym. Sposób wystawienia faktury: faktura elektroniczna zgodna ze strukturą logiczną FA Data wystawienia: data wystawienia w systemie Termin wysłania faktury do KSeF: 7 dni roboczych od ustania awarii KSeF Sposób udostępnienia nabywcy: w sposób uzgodniony z nabywcą (poza KSeF lub w KSeF) Data otrzymania faktury przez nabywcę: data faktycznego otrzymania faktury lub przydzielenia nr w KSeF (w zależności, która z dat jest wcześniejsza). W przypadku nabywcy o którym mowa w art. 106gb ust. 4 – data faktycznego otrzymania faktury Obowiązek opatrzenia faktury kodami QR: Tak |
| Faktury sprzedaży oraz ich korekty, np. FS/FSK, FSE/FKE, FSL/KSL | Pusty lub FP | Brak | Wybrany | Offline24 | DI | Art. 106nda UoV Brak ograniczeń ustawowych dot. stosowania Sposób wystawienia faktury: faktura elektroniczna zgodna ze strukturą logiczną FA Data wystawienia: data wystawienia w systemie Termin wysłania faktury do KSeF: niezwłocznie, najpóźniej następnego dnia roboczego po dniu wystawienia Sposób udostępnienia nabywcy: w KSeF, wyjątek nabywca, o którym mowa w art. 106gb ust. 4, który otrzymuje fakturę w sposób uzgodniony Data otrzymania faktury przez nabywcę:data przydzielenia numeru KSeF (w zależności, która z dat jest wcześniejsza). W przypadku nabywcy o którym mowa w art. 106gb ust. 4 – data faktycznego otrzymania faktury Obowiązek opatrzenia faktury kodami QR: Tak |
| Faktury sprzedaży oraz ich korekty, np. FS/FSK, FSE/FKE, FSL/KSL | Pusty lub FP | Brak | Wybrany | Niedostępność KSeF | DI | Art. 106nf UoV Niedostępność KSeF ogłoszona w BIP MF Sposób wystawienia faktury: faktura elektroniczna zgodna ze strukturą logiczną FA Data wystawienia: data wystawienia w systemie Termin wysłania faktury do KSeF: 1 dzień roboczy od zakończenia niedostępności KSeF Sposób udostępnienia nabywcy: w KSeF, wyjątek nabywca, o którym mowa w art. 106gb ust. 4, który otrzymuje fakturę w sposób uzgodniony Data otrzymania faktury przez nabywcę: data przydzielenia numeru KSeF (w zależności, która z dat jest wcześniejsza). W przypadku nabywcy o którym mowa w art. 106gb ust. 4 – data faktycznego otrzymania faktury Obowiązek opatrzenia faktury kodami QR: Tak |
| Faktury sprzedaży oraz ich korekty, np. FS/FSK, FSE/FKE, FSL/KSL | WEW lub RO | Brak | Nieistotne | Nieistotne | DI | Zgodnie z przepisami dokumenty wewnętrzne i raporty okresowe pozostają poza KSeF. System XL nadaje im status „Inne”, pomijając zaznaczenie (lub brak) parametru „Wyślij do KSeF”. Zasada ta nie dotyczy wyłącznie dokumentów z już nadanym Numerem KSeF – te zachowują swoją pierwotną kategorię. |
| Dokumenty wewnętrzne oraz ich korekty, np. FW/FWK, FWS, FKS | WEW lub RO | Brak | Brak zakładki [KSeF] | Brak zakładki [KSeF] | DI | Dokumenty wewnętrzne (FW, FWK, RS, RSK) z założenia nie podlegają wysyłce do Krajowego Systemu e-Faktur. Dla dokumentów FW, FWK, FWS, FKS oznaczenie DI nadawane jest automatycznie w przypadku, gdy w pole „JPK_Typ dok:” zostanie wybrane oznaczenie WEW lub RO |
| RS/RSK | Nieistotna | Brak | Brak zakładki [KSeF] | Brak zakładki [KSeF] | DI | |
| Faktury sprzedaży oraz ich korekty, np. FS/FSK, FSE/FKE, FSL/KSL | Pusty lub FP | Brak | Wybrany | Niewybrany | BRAK | Brak numeru KSeF przy włączonym parametrze „Wyślij do KSeF” (i wyłączonym „Offline”) spowoduje błąd struktury XML i odrzucenie pliku przez bramkę MF. Dokument bez numeru KSeF musi posiadać jeden ze znaczników (BFK, OFF lub DI), aby zachować zgodność ze schemą. |
Ewidencja zakupu
| Typ dokumentu | Zakładka VAT, pole „JPK_Typ dok:” | Nr KSeF | Parametr „Źródłowy z KSeF” | Parametr „Offline”/Wartość parametru | Znaczniki (OFF, BFK, DI) | Uwagi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Faktury zakupu oraz ich korekty, np. FZ, FZK | Pusty lub MK | Brak | Niewybrany | - | BFK | W okresie przejściowym faktury wystawiane poza systemem KSeF oznacza się skrótem BFK(Brak Faktury w KSeF). Od 1 kwietnia 2026 r. korzystanie z systemu stanie się obligatoryjne dla większości podatników. Z obowiązku tego wyłączone są faktury od kontrahentów zagranicznych, którzy nie mają obowiązku rejestracji w systemie KSeF. |
| Dokumenty wewnętrzne FWZ, FKZ | Pusty lub MK | Brak | Brak zakładki [KSeF] | - | DI | Dla wszystkich dokumentów wewnętrznych. |
| Od wersji 2025.1.6* BFK *W wersji 2025.1.4 bez wgranych skryptów | Odliczenie podatku VAT naliczonego z tytułu transakcji wewnątrzwspólnotowych. | |||||
| Faktury zakupu oraz ich korekty, np. FZ, FZK. | Pusty lub MK | Brak | Wybrany | Awaria całkowita | BFK | Art. 106ng UoV Awaria KSeF ogłoszona w środkach masowego przekazu. Faktury zakupowe otrzymane w czasie awarii całkowitej (poza KSeF, np. e-mailem) będzie trzeba wprowadzać do systemu ręcznie, przez OCR, itp. nadając im status BFK (Brak Faktury w KSeF). Sposób wystawienia faktury: papierowa lub elektroniczna. Termin wysłania faktury do KSeF: faktury nie przesyła się do KSeF, nie będzie zatem potrzeby pobierania Nr KSeF Sposób udostępnienia nabywcy: poza KSeF Data otrzymania faktury przez nabywcę: data faktycznego otrzymania faktury Obowiązek opatrzenia faktury kodami QR: brak |
| Faktury wystawione w imieniu Rolnika Ryczałtowego np. FRR, FRK | Pusty lub MK | Brak | Brak | - | BFK | Faktury wystawione w imieniu Rolnika Ryczałtowego w systemie Comarch ERP XL nie podlegają wysyłce do KSeF. Tego typu faktury bez oznaczenia lub z oznaczeniem innymi niż VAT_RR , WEW oznaczane są jako BFK. |
| Faktury zakupu oraz ich korekty, np. FZ, FZK. | Pusty lub MK | Brak | Wybrany | Tryb awaryjny | OFF | Art. 106nf UoV Awaria KSeF ogłoszona w BIP MF i oprogramowaniu interfejsowym. Sposób wystawienia faktury: faktura elektroniczna zgodna ze strukturą logiczną FA Sposób udostępnienia nabywcy: w sposób uzgodniony z nabywcą (poza KSeF lub w KSeF) Data otrzymania faktury przez nabywcę: data faktycznego otrzymania faktury lub przydzielenia nr w KSeF (w zależności, która z dat jest wcześniejsza). W przypadku nabywcy o którym mowa w art. 106gb ust. 4 – data faktycznego otrzymania faktury Obowiązek opatrzenia faktury kodami QR: Tak |
| Faktury zakupu oraz ich korekty, np. FZ, FZK | WEW, VAT_RR | Brak | Nieistotne | Nieistotne | DI | Faktury zakupu oraz ich korekty, które nie mają przypisanego nr KSeF, oznaczone jako WEW, VAT_RR traktujemy w systemie Comarch ERP XL jako dokumenty „Inne”. |
| Faktury wystawione w imieniu Rolnika Ryczałtowego np. FRR, FRK | VAT_RR, WEW | Brak | Brak | - | DI | Faktury wystawione w imieniu Rolnika Ryczałtowego w systemie Comarch ERP XL nie podlegają wysyłce do KSeF. Tego typu faktury oznaczone jako VAT_RR (z automatu), WEW traktujemy w systemie Comarch ERP XL jako dokumenty „Inne”. |
| Dokumenty wewnętrzne FWZ, FKZ | WEW, VAT_RR | Brak | Brak zakładki [KSeF] | - | DI | Tego typu dokumentu z oznaczeniem WEW lub VAT_RR oznaczane są jako Dokumenty Inne |
| SAD | Bez znaczenia | Brak | Brak | - | DI | Bez względu na wartość w polu JPK_Typ dok: tego typu dokument zawsze jest oznaczany jako Dokument Inny |
| Faktury zakupu oraz ich korekty, np. FZ, FZK. | Pusty lub MK | Brak | Wybrany | Niewybrany | BRAK | Brak numeru KSeF przy włączonym parametrze „Źródłowy z KSeF” (i wyłączonym parametrem „Offline”) spowoduje błąd struktury XML i odrzucenie pliku przez bramkę MF. Dokument bez numeru KSeF musi posiadać jeden ze znaczników (BFK, OFF lub DI), aby zachować zgodność ze schemą. |
Znaczniki KSeF (Nr KSeF, OFF, BFK, DI)
Nr KSeF
Nr KSeF to unikalny numer nadany fakturze przez system ministerialny (KSeF). Jeśli faktura została wysłana, po odebraniu UPO, widoczny jest numer (w systemie Comarch ERP XL wpis istnieje w tabeli cdn.KSeFDokumenty), system automatycznie pobierze go do JPK. Po zaznaczeniu parametru: Poza systemem, możliwe jest ręczne uzupełnienie numeru.
Faktura sprzedaży, zakładka [KSeF] z nadanym numerem w KSeF
JPK_V7M(3) – sposób ocechowania faktury sprzedaży z nadanym Nr KSeF
Oznaczenie OFF (Tryb awaryjny)
OFF (Tryb awaryjny) stosowany jest dla faktur wystawionych w trakcie oficjalnej awarii KSeF, które na moment generowania JPK nie mają jeszcze numeru KSeF. W systemie XL znacznik ten pojawi się, gdy dokument ma wybrany parametr “Offline”/”Tryb awaryjny”.
Uwaga
Od wersji Comarch ERP XL 2025.1.3 istnieje możliwość wygenerowania wizualizacji faktury ustrukturyzowanej opatrzonej kodami QR (kodami weryfikującymi).
Kody QR są niezbędne do udostępniania faktury poza KSeF wystawionej podczas awarii KSeF opublikowanej w BIP, o której mowa w art. 106nf UoV.
Faktura sprzedaży, zakładka [KSeF] – wybrano parametry: „Wyślij do KSeF”, „Offline”, „Tryb awaryjny”
W pliku JPK_V7(3) takie faktury będą miały przypisany znacznik jeden „1” w kolumnie OFF.
JPK_V7M(3) – sposób ocechowania faktury sprzedaży wystawionej w trybie awaryjnym, jeżeli nie posiada Nr KSeF
Oznaczenie BFK (Bez Faktury KSeF)
Znacznik BFK (skrót od: Brak Faktury w KSeF) stosuje się w ewidencji JPK_V7(3) dla dokumentów, które nie posiadają numeru identyfikującego KSeF. Dotyczy to faktur, które:
- Nie podlegają obowiązkowi przesyłania do KSeF: np. faktury wystawiane na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej (B2C), faktury uproszczone (paragony z NIP uznane za faktury), bilety spełniające definicję faktury.
- W systemie znacznikiem tym zostaną ocechowane faktury sprzedaży, które nie mają wybranego parametru „Wyślij do KSeF” oraz na zakładce VAT nie mają wybranego typu dokumentu WEW lub RO.
Faktura sprzedaży, na zakładce [KSeF] nie wybrano parametru „Wyślij do KSeF”, na zakładce [VAT] nie wybrano typu dokumentu RO lub WEW
Faktura sprzedaży, na zakładce [KSeF] nie wybrano parametru „Wyślij do KSeF”, na zakładce [VAT] nie wybrano typu dokumentu RO lub WEW.png
- Zostały wystawione w trakcie awarii całkowitej Krajowego Systemu e-Faktur. W systemie Comarch ERP XL znacznikiem tym zostaną ocechowane faktury sprzedaży, które mają wybrany parametr Offline i Awaria całkowita.
Faktura sprzedaży, na zakładce [KSeF] wybrano parametry „Offline” oraz „Awaria całkowita”
- Oznaczenie BFK dla dokumentów wewnętrznych: FW, FWK, A’FW, A’FWK, FWS, FKS zostanie zastosowane, gdy w polu JPK_Typ dok: zostanie wybrana inna wartość niż:
- WEW (Dokument wewnętrzny)
- RO (Dokument zbiorczy z kasy fiskalnej)
-
VAT_RR (Faktura RR)
-
W pliku JPK_V7(3) takie faktury będą miały przypisany znacznik jeden „1” w kolumnie BFK
JPK_V7M(3) – sposób ocechowania faktury sprzedaży celowo nie wysłanej do KSeF (Nie wybrano parametru „Wyślij do KSeF” oraz faktury sprzedaży wystawionej w trybie Awarii całkowitej
Oznaczenie DI (Dowód Inny)
Oznaczenie DI (Dowód Inny) ma zastosowanie dla:
- Dokumentów niebędące Fakturami VAT – stosowane dla dowodów księgowych, które nie są fakturami w rozumieniu ustawy o VAT, lecz są ujmowane w ewidencji (np. dowody wewnętrzne, dokumenty zbiorcze, itd.).
- Faktur wystawionych w trybie Offline24 (Brak Połączenia) – kod DI jest używany dla faktur wystawionych lokalnie w sytuacjach, gdy podatnik nie ma możliwości wystawienia faktury bezpośrednio w KSeF (np. lokalny błąd połączenia lub brak dostępu do Internetu), ale nie ogłoszono oficjalnej awarii KSeF. W takim przypadku faktura jest wystawiana lokalnie i oznaczana DI w JPK, jeżeli w momencie składania pliku JPK_VAT nie ma jeszcze numeru systemowego. Kluczową różnicą operacyjną w stosunku do trybu OFF jest termin przesłania faktury wystawionej w trybie offline (DI). Musi ona zostać przesłana do KSeF najpóźniej następnego dnia roboczego po jej wystawieniu. Ze względu na ten krótki termin, faktury te zazwyczaj otrzymają numer KSeF przed ustawowym terminem złożenia JPK_VAT (25. dzień miesiąca). Jednakże, w przypadku wystąpienia opóźnień technicznych lub wewnętrznych i konieczności oznaczenia faktury kodem DI, po nadaniu numeru KSeF, podatnik ma obowiązek złożenia korekty JPK_VAT.
- Faktur wystawionych w trybie chwilowej niedostępności KSeF
Uwaga
Oznaczenie DI zostanie zastosowane:
- dla dowodów innych niż faktury wystawione za pośrednictwem KSeF, tj. dla:
- dokumentów wewnętrznych: FW, FWK, A’FW, A’FWK, FWS, FKS, niezależnie od JPK_Typ dok
- dokumentów zbiorczych: RS, RSK
- faktur, które na zakładce VAT mają wybrany typ „WEW” lub „RO”
Faktura sprzedaży z wybranym parametrem „WEW” w polu „JPK_Typ Dok:”. W przypadku braku nr KSeF zostanie potraktowana jako dokument wewnętrzny (znacznik „1” w kolumnie „DI”)
- Oznaczenie DI dla dokumentów wewnętrznych: FW, FWK, A’FW, A’FWK, FWS, FKS zostanie zastosowane tylko wtedy, gdy w polu JPK_Typ dok: zostanie wybrana jedna z poniższych wartości:
- WEW (Dokument wewnętrzny)
- RO(Dokument zbiorczy z kasy fiskalnej)
- VAT_RR (Faktura RR)
Przykład dokumentu wewnętrznego z JPK_Typ dok WEW
- dla faktury, na których wybrano parametry: „Wyślij do KSeF”, „Offline” oraz „Offline24”
Faktura sprzedaży wystawiona w trybie Offline24
- dla faktury, na których wybrano parametry: Wyślij do KSeF, Offline oraz Niedostępność KSeF
Faktura sprzedaży wystawiona w trybie Niedostępności KSeF
- W pliku JPK_V7(3) takie faktury będą miały przypisany znacznik jeden „1” w kolumnie DI
JPK_V7M(3) – sposób ocechowania faktury sprzedaży wystawionej w trybie Niedostępności KSeF, Offline 24, dokumentów z oznaczeniem JPK_Typ dok: WEW, RO lub VAT_RR
Komunikaty błędów
The Pattern constraint failed
Element tns:NrKSeF.The ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/19/14090/:NrKSeF’ element is invalid – The value ‘1111111111-20260216- 5B4E92000000-00’ is invalid according to its datatype ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/19/14090/:TNumerKSeF’ – The Pattern constraint failed.
lub
Element tns:NrKSeF.The ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/19/14090/:NrKSeF’ element is invalid – The value ‘ ‘ is invalid according to its datatype ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/19/14090/:TNumerKSeF’ – The Pattern constraint failed.
Rozwiązanie:
Komunikat odnosi się do nieprawidłowego numeru KSeF na dokumencie. Numer zawiera dodatkowe spacje po drugim myślniku lub zamiast numeru jest tylko spacja. W takim przypadku należy zweryfikować numer KSeF na dokumencie i usunąć zbędne znaki lub ponownie uzupełnić numer KSeF.
Element ‘SprzedazWiersz’ w przestrzeni nazw ma nieprawidłowy element podrzędny
Podczas walidacji pojawiają się błędy:
- Element: ‘tns:GTU_06’. Element element ‘SprzedazWiersz’ w przestrzeni nazw ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/19/14090/’ ma nieprawidłowy element podrzędny element ‘GTU_06’ w przestrzeni nazw ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/19/14090/’.
- Element: ‘tns:K_15’. Element element ‘SprzedazWiersz’ w przestrzeni nazw ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/19/14090/’ ma nieprawidłowy element podrzędny element ‘K_15’ w przestrzeni nazw
- Element: ‘tns:K_40’. Element element ‘SprzedazWiersz’ w przestrzeni nazw ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/19/14090/’ ma nieprawidłowy element podrzędny element ‘K_40’ w przestrzeni nazw
- Element: ‘tns:TypDokumentu’. Element element ‘SprzedazWiersz’ w przestrzeni nazw ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/19/14090/’ ma nieprawidłowy element podrzędny element ‘TypDokumentu’ w przestrzeni nazw ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/1
Rozwiązanie:
Wskazany błąd jest związany z nową strukturą pliku JPK_V7(3), która obowiązuje od rozliczenia za luty 2026 roku. Zgodnie z nowymi zasadami, dla każdego dokumentu w ewidencji sprzedaży należy podać numer KSeF albo jeden z kodów: OFF, BFK lub DI.
W takim przypadku należy wyeksportować plik .xml. Podczas eksportu wykonywana jest również walidacja, w której podane są numery linii, dla których jest błąd np.
Błąd w linii: 1045, Element: ‘tns:K_15’. Element element ‘SprzedazWiersz’ w przestrzeni nazw ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/19/14090/’ ma nieprawidłowy element podrzędny element ‘K_15’ w przestrzeni nazw ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/19/14090/’
Plik xml należy otworzyć do edycji np. notepad ++ lub w notatniku. Za pomocą skrótu ctrl+g możliwe jest przejście do wiersza wskazanego w komunikacie. Powyżej, w polu tns:DowodSprzedazy widoczny będzie numer dokumentu, dla którego występuje błąd walidacji.
Plik xml. Pozycja sprzedażowa zwracana przez walidację.
W celu rozwiązania problemu należy w Rejestrze VAT odnaleźć dokument o tym numerze i zweryfikować czy uzupełniony jest numer KSeF. Jeżeli dokument nie podlega wysyłce do KSeF należy odznaczyć parametr “Wyślij do KSeF” lub wybrać jedną z opcji po zaznaczeniu parametru Offline.
Element ‘ZakupWiersz’ w przestrzeni nazw ma nieprawidłowy element podrzędny
- Element: ‘tns:K_15’. Element element ‘ZakupWiersz’ w przestrzeni nazw ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/19/14090/’ ma nieprawidłowy element podrzędny element ‘K_15’ w przestrzeni nazw
- Element: ‘tns:K_40’. Element element ‘ZakupWiersz’ w przestrzeni nazw ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/19/14090/’ ma nieprawidłowy element podrzędny element ‘K_40’ w przestrzeni nazw
- Element: ‘tns:TypDokumentu’. Element element ‘ZakupWiersz’ w przestrzeni nazw ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/19/14090/’ ma nieprawidłowy element podrzędny element ‘TypDokumentu’ w przestrzeni nazw ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/1
Rozwiązanie:
Analogicznie jak dla dokumentów sprzedaży wskazany błąd jest związany z nową strukturą pliku JPK_V7(3), która obowiązuje od rozliczenia za luty 2026 roku. Zgodnie z nowymi zasadami, dla każdego dokumentu w ewidencji zakupu należy podać numer KSeF albo jeden z kodów: OFF, BFK lub DI.
W takim przypadku należy wyeksportować plik .xml. Podczas eksportu wykonywana jest również walidacja, w której podane są numery linii, dla których jest błąd np.
Błąd w linii: 1183, Element: ‘tns:K_40’. Element element ‘ZakupWiersz’ w przestrzeni nazw ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/19/14090/’ ma nieprawidłowy element podrzędny element ‘K_40’ w przestrzeni nazw ‘http://crd.gov.pl/wzor/2025/12/19/14090/’
Plik xml należy otworzyć do edycji np. notepad ++ lub w notatniku. Za pomocą skrótu ctrl+g możliwe jest przejście do wiersza wskazanego w komunikacie. Powyżej, w polu tns:DowodZakupu widoczny będzie numer dokumentu, dla którego występuje błąd walidacji.
Plik xml. Pozycja zakupowa zwracana przez walidację.
W celu rozwiązania problemu należy w Rejestrze VAT odnaleźć dokument o tym numerze i zweryfikować czy uzupełniony jest numer KSeF. Jeżeli dokument nie był wysłany do KSeF należy odznaczyć parametr “Źródłowy z KSeF” lub wybrać jedną z opcji po zaznaczeniu parametru “Awaria”.