Kalkulacje kosztu

Spis treści

Lista kalkulacji kosztu

W Systemie Comarch ERP XL udostępniono listę kalkulacji kosztu. Lista dostępna jest w menu Produkcja, w menu ze wstążką narzędzi uruchamiana jest przyciskiem [Kalkulacje kosztu].

Okno: Lista kalkulacji kosztu

Lista może być wyświetlana jako posortowana według daty wystawienia lub według operatora wystawiającego KLK, udostępniono w tym celu osobne zakładki z domyślnie działającym sortowaniem. Na zakładce ‘Wg operatora’ udostępniono filtr Operator, po jego uzupełnieniu lista zostaje odfiltrowana do wyników ze zgodnym operatorem wystawiającym dokument.

Na liście dostępne są filtry:

– umożliwiający wyszukanie dokumentu po numerze.

– umożliwiający odfiltrowanie listy do dokumentów wystawionych w danym roku i miesiącu.

– umożliwiający odfiltrowanie dokumentów po ich stanie, może przyjmować wartości: Niezatwierdzone, Zatwierdzone, Archiwalne.

– umożliwiający wyświetlenie tych kalkulacji, które pochodzą z konkretnego typu dokumentu, może przyjmować wartości: Ofert/Zamówień, Technologii, Zleceń.

Z poziomu listy KLK dostępne są funkcje:

[Zatwierdź] – przycisk umożliwiający zatwierdzenie zaznaczonych dokumentów KLK.

[Archiwizuj] – przycisk umożliwiający zarchiwizowanie zaznaczonych dokumentów KLK.

[Kopiuj] – przycisk umożliwiający kopiowanie podświetlonego dokumentu KLK, nie ma możliwości kopiowania wielu dokumentów na raz.

przycisk umożliwiający dodanie nowego dokumentu KLK, rozwija listę dostępnych opcji:

Dodaj do technologii – wywołuje listę technologii, na której należy wskazać do której TP tworzona będzie kalkulacja kosztu, po wskazaniu technologii wyświetlane jest okno kalkulacji kosztu do edycji.
Dodaj do oferty sprzedaży – wywołuje listę elementów zamówień odfiltrowaną do elementów dokumentów OS, na liście należy wskazać dla którego elementu OS tworzona będzie kalkulacja kosztu. Po wskazaniu elementu wyświetlane jest okno kalkulacji kosztu do edycji.
Dodaj do zamówienia sprzedaży – wywołuje listę elementów zamówień odfiltrowaną do elementów dokumentów ZS, na liście należy wskazać dla którego elementu ZS tworzona będzie kalkulacja kosztu. Po wskazaniu elementu wyświetlane jest okno kalkulacji kosztu do edycji.
Dodaj do zamówienia wewnętrznego – wywołuje listę elementów zamówień odfiltrowaną do elementów dokumentów ZW, na liście należy wskazać dla którego elementu ZW tworzona będzie kalkulacja kosztu. Po wskazaniu elementu wyświetlane jest okno kalkulacji kosztu do edycji.
Dodaj do zlecenia – wywołuje listę zleceń produkcyjnych na której należy wskazać zlecenie, do którego zostanie wykonana kalkulacja kosztu. W przypadku, gdy na zleceniu znajduje się więcej niż jedna pozycja, po wskazaniu zlecenie zostanie podniesione do podglądu w celu wskazania dla której pozycji ZP będzie generowany dokument KLK, po wskazaniu pozycji wyświetlona zostanie kalkulacja kosztu do dalszej edycji.

Dokument KLK

Od wersji 2016.1 Kalkulacja kosztu otwierana dla technologii, pozycji oferty lub zamówienia sprzedaży oraz zlecenia produkcyjnego może być zapisywana jako dokument. Jako dokument, kalkulacja ma swój numer oraz możliwość zapisywania do bufora i zatwierdzania. W przypadku, gdy dokument jest już raz zapisany, późniejsze zmiany na technologii na takim dokumencie nie będą uwzględniane. Dzięki temu możliwe jest porównywanie różnych wersji technologii i ich kosztów. Należy pamiętać, że po zmianie dokonanej w technologii, należy wygenerować nowy dokument kalkulacji dla sporządzenia aktualnej kalkulacji kosztu produktu.

Możliwe jest zablokowanie możliwości usuwania zatwierdzonych dokumentów kalkulacji, przez ustawienie dla operatora zakazu do usuwania takich dokumentów.

Definicja dokumentu Kalkulacja kosztu

Kalkulacja kosztu uruchamiana jest za pomocą przycisku: dostępna jest:

Z poziomu technologii (zakładka: Operacje)
Z poziomu zlecenia produkcyjnego (zakładka: Ogólne, Procesy)
Z poziomu kosztorysu projektu
Z poziomu elementu zamówienia/oferty

Dokument: Kalkulacja kosztu, ma swoją definicję, dostępną do edycji z poziomu modułu: Administrator.

Na wybranych dokumentach, została udostępniona nowa zakładka: Kalkulacje kosztu, na której wyświetlona jest lista dokumentów kalkulacji wygenerowanych do tych dokumentów. Zakładka taka została udostępniona na technologii, kosztorysie projektu, pozycjach oferty sprzedaży, zamówienia wewnętrznego i sprzedaży, zlecenia produkcyjnego oraz procesie zlecenia produkcyjnego.

Na zakładce: Kalkulacje kosztu, wyświetlanej dla technologii, wyświetlone są, oprócz dokumentów Kalkulacji, wygenerowanych do tej technologii, również dokumenty kalkulacji, które zostały wygenerowane do pozycji ofert, zamówień lub ZP w oparciu o tą technologię.

Kalkulacja kosztu opiera się na technologii domyślnej. W pierwszej kolejności sprawdzana jest domyślność dla kontrahenta i towaru (na TP na zakładce Ogólne w obszarze Kontrahenci), jeśli takiej nie ma wówczas sprawdzana jest domyślność dla towaru (na karcie towaru na zakładce Produkcja), jeśli takiej nie ma wówczas sprawdzana jest domyślność na technologii (na TP na zakładce Ogólne parametr ‘Domyślna’).

Na raporcie wyświetlona jest kalkulacja kosztu produktu, która umożliwia oszacowanie kosztu jego wytworzenia jeszcze przed rozpoczęciem produkcji. Szacowanie to odbywa się na podstawie średnich kosztów, np. jeżeli w technologii przewidziano użycie gniazda roboczego, do którego przypisane są trzy zasoby o różnych stawkach, wtedy do kalkulacji kosztów zostanie uśredniona cena za wykorzystanie tych zasobów.

Okno Kalkulacji kosztu składa się z czterech zakładek:

Ogólne
Koszty wg Kategorii
Atrybuty
Załączniki

Numer – Wyświetla numer dokumentu, na takich samych zasadach jak numeracja pozostałych dokumentów.

Do dokumentu – informacja do jakiego dokumentu utworzono KLK.

Właściciel – Informacja na temat właściciela wystawiającego dokument.

Opis – możliwość wprowadzenia opisu do dokumentu.

– data wystawienia dokumentu.

Wystawił – Operator wystawiający.

Modyfikowano – data modyfikacji.

Modyfikował – operator modyfikujący.

Zatwierdzono – data zatwierdzenia dokumentu.

Zatwierdził – operator zatwierdzający.

Archiwizowano – data archiwizacji dokumentu,

Archiwizował – operator archiwizujący dokument.

W polu: można podać ilość wyrobu, dla której przeliczana będzie kalkulacja. Ilość ta wyrażona jest w jednostce podstawowej wyrobu.

W polu można wskazać wyrób, którego będzie dotyczyło przeliczenie kalkulacji. Wyrób będzie można wybrać z technologii wczytanej już na dokument KLK.

Zmiana wyrobu na dokumencie KLK będzie możliwa, gdy dokument ten będzie generowany lub dodawany na podstawie technologii lub ZP. Jeśli KLK będzie tworzona w oparciu o dokument ZS, OS, ZW, nie będzie można na niej zmienić wyrobu i ilości wyrobu.

Aby na KLK wskazać wyrób, dla którego przeliczana ma być kalkulacja, należy nacisnąć przycisk , a następnie z otwartej listy wyrobów danej technologii wybrać odpowiedni wyrób.

Obok pól do wprowadzania kodu i nazwy wyrobu na dokumencie KLK, dostępny jest przycisk Przelicz, za pomocą którego można przeliczyć kalkulację dla dowolnej ilości wybranego wyrobu.

Od wersji 2023.0 pierwsze otwarcie/wczytanie KLK powinno działać jak dotychczas. Dla domyślnie wczytanej ilości powinien się wyliczyć odpowiedni koszt wyrobów. Kolejne przeliczenie dokumentu KLK za pomocą nowego przycisku Przelicz lub za pomocą istniejącego Przelicz raport wg wybranych opcji symulacji/kursu spowoduje ponowne wyliczenie KLK dla wybranego wyrobu i podanej dla niego ilości, z uwzględnieniem innych bieżących ustawień parametrów, znajdujących się na KLK. Poszczególne ilości i koszty będą wyliczane na podstawie wskazanej technologii proporcjonalnie do podanej na KLK ilości wyrobu.

Podczas ponownego przeliczania KLK nie będą brane pod uwagę ilości minimalne, określone w danej technologii.

W polu Dla kalkulowanej ilości:, prezentowany jest koszt wyrobu, który jest także widoczny w kolumnie: Koszt symulowany/Koszt. Natomiast w polu Jednostkowy, prezentowany jest koszt jednostkowy wyrobu (np. koszt 1 szt. wyrobu), który jest także widoczny w kolumnie Koszt symulowany/Cena.

Wyświetlane kolumny:

Kod/Nazwa,
Ilość,
Jednostka miary,
Ilość w jednostce pomocniczej,
Pomocnicza jednostka miary,
Koszt symulowany Koszt/Cena,
Koszt wg Technologii Koszt/Cena,
Termin rozpoczęcia.

Kalkulacja kosztu

Wyświetlaj koszty:

Wszystkie – wyświetlone zostaną wszystkie koszty uwzględnione w kalkulacji, zarówno koszty przypisane do obiektów, jak i koszty dodatkowe przypisane do kalkulacji.
Bezpośrednie – wyświetlone zostaną koszty wyłącznie wynikające z obiektów na technologii.
Dodatkowe (dodane do kalkulacji) – wyświetlone zostaną koszty dodatkowe, które zostały dodane do dokumentu KLK.

Na raporcie, informacje o kosztach wyświetlone są w dwóch kolumnach: Koszt symulowany i Koszt wyliczony wg Technologii. Kolumny te będą prezentowały różne wartości, jeśli dla produktu/półproduktu zostanie określony koszt ewidencyjny, różny od kosztu wyliczonego. Kalkulacja uwzględniająca koszt ewidencyjny prezentowana jest w kolumnie: Koszt. Dzięki temu, możliwe jest porównanie ceny końcowej produktu, dla którego koszt został predefiniowany, z jego kosztem oszacowanym.

Wyróżnione kolory na KLK:
niebieski – produkt finalny
fioletowy – półprodukt powiązany z inną technologią
zielony – półprodukt nie powiązany z inną technologią, ale posiadający inną technologię podstawową
bordowy – produkt uboczny

czarny – surowiec powiązany z kartą towarową

czerwony – zerowe ceny lub koszty

W sekcji: Symulacja kosztu zasobów dostępne są opcje:

Wg stawek – pobierany jest koszt wynikający ze stawek dla zasobu.
Ręcznie – koszt wprowadzony ręcznie.

Podstawa symulacji kosztów materiałów:

Średnia cena zasobów- liczymy średnią cenę zasobów, a następnie dodajemy do niej koszt dodatkowy przypisany do materiału w technologii i sumę wyświetlamy jako koszt materiału.
Ostatnia cena zakupu – wyszukujemy ostatnią cenę zakupu danego materiału, a następnie dodajemy do niej koszt dodatkowy przypisany do materiału w technologii i sumę wyświetlamy jako koszt materiału
Wg karty materiału – wyszukujemy cenę materiału z karty materiału i dodajemy do niej koszt dodatkowy przypisany do materiału w technologii i sumę wyświetlamy jako koszt materiału
Najkrótsza dostawa – wyszukujemy cenę materiału wg najkrótszej dostawy spośród dostawców przypisanych do karty towaru i dodajemy do niej koszt dodatkowy przypisany do materiału w technologii i sumę wyświetlamy jako koszt materiału
Najniższa cena – wyszukujemy najniższą cenę zakupu danego materiału, a następnie dodajemy do niej koszt dodatkowy przypisany do materiału w technologii i sumę wyświetlamy jako koszt materiału.
Podstawa symulacji kosztów gniazda:
Średni koszt – liczymy indywidualnie koszt każdego zasobu przypisanego do danego gniazda uwzględniając stawki i koszty dodatkowe przypisane do tego zasobu, następnie sumujemy koszty zasobów i wyciągamy średnią wg takich samych zasad, jak obecnie (średnia również będzie obejmować zatem koszty dodatkowe).
Najniższy koszt – Liczymy indywidualnie koszt każdego zasobu uwzględniając stawki i koszty dodatkowe przypisane do tego zasobu – liczymy koszt ze stawek + koszty dodatkowe, wybieramy zasób, który ma sumarycznie najniższe koszty (ze stawek + dodatkowe) i koszt z tego zasobu wyświetlamy na kalkulacji.
Najwyższy koszt – Liczymy indywidualnie koszt każdego zasobu uwzględniając stawki i koszty dodatkowe przypisane do tego zasobu – liczymy koszt ze stawek + koszty dodatkowe, wybieramy zasób, który ma sumarycznie najwyższe koszty (ze stawek + dodatkowe) i koszt z tego zasobu wyświetlamy na kalkulacji

Przelicz wg technologii domyślnych dla materiałów – po zaznaczeniu parametru na kalkulacji zostaną wyświetlone technologie będące podstawowymi dla wskazanych materiałów.

Pokaż zerowe koszty – opcja, za pomocą której można wyróżnić na KLK zerowe ceny lub koszty. Po zaznaczeniu parametru takie pozycje wyświetlają się w kolorze czerwonym.

Przyklad

Przykład: Na poniższym zrzucie przedstawiono prostą zależność pomiędzy technologiami.

Technologie

Produkty X,Y i D posiadają swoje podstawowe technologie.

Utworzono kalkulację kosztu dla technologii dostarczającej produkt Z i zaznaczono parametr “Przelicz wg technologii domyślnych dla materiałów:

Okno kalkulacji

Na kalkulacji oprócz technologii dla produktu Z pojawiło się rozwinięcie technologii domyślnych dla materiałów wykorzystywanych do wyprodukowania produktu Z. Zgodnie z rozpisem technologii, wyświetlone zostały rozwinięcia domyślnej technologii dla materiałów X,Y i D. Jeśli dla pozycji zlecenia wskazano technologie wariantową, wtedy po uruchomieniu kalkulacji kosztu, zostanie wyświetlone na niej tylko drzewo prowadzące do wytworzenia wyrobu, będącego na tej pozycji zlecenia

Kurs- W przypadku, gdy wskazana podstawa kalkulacji będzie zapisana w walucie obcej, wówczas będzie można podać rodzaj kursu oraz jego wartość, wg której ustalona cena zostanie przeliczona. Proponowany będzie kurs aktualny z możliwością ręcznego wprowadzenia jego wartości.

W sekcji: Symulacja ceny ewidencyjnej prezentowana jest wyliczona cena ewidencyjna dla produktu (który ma wybraną opcję kosztu: Ewidencyjny). Po naciśnięciu przycisku: , umieszczonego w tej sekcji, cena wskazana w polu: Proponowana cena ewidencyjna, zostanie przeniesiona na kartę produktu.

Symulacja ceny uzgodnionej/ewidencyjnej

Symulowana cena produktu – wyświetla dane z kolumny ‘Cena’ w grupie ‘Koszt symulowany’.
Narzut na symulowana cenę [%] – pole wypełniane zgodnie z poziomem marży zakładanej wskazanej na karcie produktu, cenniku, który został użyty na elemencie oferty, zamówienia, gdy brak wyświetla 0%. Po ręcznej zmianie ceny w polu ‘Narzut na symulowany koszt [%]’ wylicza rzeczywisty poziom marży.
Proponowana cena uzgodniona/ewidencyjna – wypełnione dane zgodnie z wynikiem doliczenia wskazanego procentu marży w polu ‘Narzut na symulowany koszt [%]’ do kwoty w polu ‘Symulowany koszt produktu’, wyliczenia dokonywać zgodnie z obowiązującymi regułami naliczania marży do ceny.

Uwaga

Uwaga: W sekcji ‘Symulacja ceny uzgodnionej/ewidencyjnej’ nie uwzględnia się produktów z technologii domyślnych dla materiałów.

Sekcja Symulacja ceny uzgodnionej wyświetlana jest z poziomu elementu ofert oraz zamówień sprzedaży.

Na dokumencie KLK podnoszonym również z poziomu elementu oferty/zamówienia sprzedaży występuje parametr Pokaż koszty dodatkowe z konfiguratora produktu.

Parametr Pokaż koszty dodatkowe z Konfiguratora produktu oraz Symulacja ceny uzgodnionej

Termin rozpoczęcia wyświetlany na raporcie uzależniony jest od terminu na jaki zostało zaplanowane zlecenie. Jeżeli zlecenie zostało zaplanowany „od teraz” wtedy, jako data rozpoczęcia zostanie wyświetlona data bieżąca. W przypadku planowania na zadany termin, jak termin rozpoczęcia zostanie wyświetlony ten termin.

Na raporcie kosztów wyświetlonym z poziomu kosztorysu projektu wyświetlona jest dodatkowa kolumna: Kosztorys, w której ujęte są koszty kosztorysowe gniazd roboczych, surowców i produktów.

Na raporcie nie są uwzględniane wszystkie półprodukty (surowce i produkty) których ilość jest równa „0”. Nie są ujęte również te surowce z ilością większą lub mniejszą od „0”, które wskazywały na produkty z ilością „0”.

Na zakładce Koszty wg kategorii są uwzględnione koszty z zakładki Ogólne oraz pogrupowane wg kategorii kosztu produkcji zdefiniowanych w słowniku kategorii. W kolumnie:

Kategoria zostanie wyświetlona nazwa kategorii kosztu produkcji,
Wartość symulowana wyświetlana wartość kosztów, należących do kategorii, zsumowaną z elementów, do których koszt w ramach kategorii jest przypisany, czyli zsumowane, które wyświetlane są w kolumnie: Koszt symulowany,
Wartość wg technologii w kolumnie wyświetlana wartość kosztów, należących do kategorii, zsumowaną z elementów, do których koszt w ramach kategorii jest przypisany, czyli zsumowane koszty, które wyświetlane są w kolumnie: Koszt symulowany,
Różnica w kolumnie wyświetlana różnica między kosztem technologicznym a symulowanym, aby zobrazować, o ile koszt symulowany jest większy/mniejszy od kosztu technologicznego.

Kalkulacja kosztu zakładka Koszty wg kategorii

Wybieranie technologii do kalkulacji kosztu z poziomu elementu OS/ZS

Jeśli do wyrobu, który jest wprowadzany jako element oferty/zamówienia sprzedaży zdefiniowano kilka technologii, wtedy możliwe jest dla niego wybranie technologii, wg której zostanie policzona Kalkulacja jego kosztu. W takim przypadku, po wprowadzeniu elementu OS/ZS i po naciśnięciu przycisku Kalkulacja kosztu, który znajduje się w oknie tego elementu, zostanie wyświetlona lista technologii. Na liście zostaną wyświetlone wyłącznie te technologie, która służą do wyrobu towaru wskazanego na elemencie OS/ZS. W oparciu o wybraną z listy technologię, zostanie utworzona kalkulacja kosztu dla elementu OS/ZS. Jeśli dla elementu OS/ZS domyślna technologia jest wariantowa to wtedy po uruchomieniu kalkulacji kosztu, zostanie wyświetlone na niej tylko drzewo prowadzące do wytworzenia wyrobu, dla którego dodajemy KLK

Przycisk: Kalkulacja kosztu na elemencie OS/ZS, uruchamiający dla niego kalkulację kosztu. Jeśli dla towaru wybranego na elemencie OS/ZS zdefiniowano kilka technologii, wtedy po naciśnięciu przycisku zostanie wyświetlona lista technologii do wyboru, w oparciu o które można zrobić kalkulację