Scenariusz 1
Otrzymujemy fakturę od dostawcy pozaunijnego na zakup 10 szt. towaru w cenie 100 USD.
- kurs na dany dzień wynosi 1 USD = 3,30 PLN.,
- stawka VAT obowiązująca na Fakturze Zakupu to 0% (na karcie towaru stawka VAT zakupu wynosi 23%),
- forma płatności to przelew.
Zapisujemy Fakturę zakupu równocześnie wprowadzając towar na magazyn (dokumentem PZ). Po zatwierdzeniu dokumentów:
- na magazyn zostaje wprowadzone 10 szt. towaru o wartości 3300 PLN,
- w Preliminarzu płatności powstaje płatność dla dostawcy na kwotę 1000 USD.
Po pewnym czasie otrzymujemy dokument SAD. Wyliczona wartość cła dla towaru wynosi 170 PLN.
- tworzymy dokument Korekty granicznej do Faktury Zakupu,
- dokument wystawiany jest w PLN,
- na dokumencie korekty widoczna jest cena towaru z faktury 330 PLN,
- w oknie Kwoty celne wpisujemy wartość naliczonego cła 170 PLN, dla której opcję Naliczaj VAT zostawiamy ustawioną na Tak,
- w tabeli VAT dla stawki 23% w kolumnie netto zostanie naliczona wartość cła 170 PLN, wyliczony VAT w kwocie 39,10 PLN (23% x 170 PLN), brutto wynosi więc 209,10 PLN.
Zgodnie z otrzymanym dokumentem SAD naliczamy podatek VAT od towarów z FZ:
- zaznaczamy na zakładce [Płatności] parametr Naliczaj VAT od towarów,
- wartość VAT w tabeli VAT została zwiększona o: 23% x 3300 = 759 PLN, łącznie z kwotą podatku VAT naliczoną od cła wynosi 798,10 PLN,
- wartość brutto wynosi: 968,10 PLN.
Zatwierdzenie korekty granicznej spowoduje:
- zwiększenie wartości zasobu o wartość cła (3470 PLN),
- powstanie w Preliminarzu płatności należności wobec urzędu na kwotę 968,1 PLN (cło 170 PLN i podatek VAT 798,10 PLN).
Scenariusz 2
Kupujemy 10 szt. towaru w cenie 100 EURO. Kurs zadeklarowany na FZ wynosi 1 EURO = 4,00 PLN. W wyniku zatwierdzenia FZ (wraz z powiązanym PZ):
- powstaje płatność dla kontrahenta o wartości 1000 EURO,
- na magazyn wprowadzany jest zasób o wartości 4000 PLN.
Wprowadzamy fakturę od spedytora za transport na 500 PLN (VAT 0%).
Otrzymujemy SAD: kurs na dokumencie SAD wynosi 4,00 PLN, wartość cła to 5% wartości towaru oraz wartości transportu.
| Opłata celna | 5% x (4000+500) – opłata celna liczona od wartości towarów i kosztów transportu | 225 PLN |
|---|---|---|
| Podatek VAT | 0.23 x ( 4000 + 225 + 500) | 1086,75 PLN |
| Wartość dokumentu (należność wobec urzędu) | 1311,75 (1086,75+225) |
Na dokumencie korekty granicznej wprowadzamy dwie kwoty:
- transport
- w oknie Kwoty celne dla pozycji Koszt transportu uzupełniamy wartość 500 PLN, parametr Naliczaj VAT jest ustawiony na Tak, natomiast Wpływ na płatność ustawiony na Nie.
- cło
- w oknie Kwoty celne dla pozycji Wartość Cła uzupełniamy wartość 225 PLN, parametr Naliczaj VAT jest ustawiony na Tak.
- Na zakładce [Płatności] zaznaczamy Naliczaj VAT od towarów, wyliczona przez program kwota VAT wynosi 0,23 X (4000 + 225 + 500) = 1086,75 PLN
| Stawka | Netto | VAT | Brutto |
|---|---|---|---|
| 0.23 | 225 | 1086.75 | 1 311,75 |
Po zatwierdzeniu korekty granicznej:
- wartość zasobu zwiększana jest o wartość cła i transportu i wynosi teraz 4000+225+500 = 4725 PLN,
- w Preliminarzu płatności powstaje zdarzenie planujące zapłatę do urzędu na kwotę 1311,75 PLN.