Fakt otrzymania dokumentu SAD powinien pozwolić użytkownikowi na:
- Zmianę ceny zakupu towarów (wartości na magazynie) – w zależności od sposobu rozliczania magazynu, zmiana może dotyczyć zmiany kursu waluty, doliczenia cła, doliczenia transportu itp.
- Zarejestrowanie powstania zobowiązania wobec urzędu na kwoty wynikające z cła, VAT-u, opłaty manipulacyjnej, transportu.
- Zarejestrowanie dokumentu do potrzeb rozliczenia VAT.
W systemie jest to realizowane poprzez wprowadzenie specjalnego dokumentu korekty (FZKG). Funkcja ta pozwoli Użytkownikowi na poprawne zarejestrowanie na tym dokumencie odpowiednio:
- Na pozycjach faktury – faktu zmiany wartości towaru
- W Preliminarzu Płatności – faktu powstania zobowiązania wobec urzędu
- Na edytowalnej tabeli VAT – przyjęcie dokumentu podlegającego rozliczeniu na deklaracji VAT-7
Przykład
Wprowadzenia faktury od dostawcy zagranicznego:
1. Otrzymujemy fakturę od dostawcy z zagranicy na zakup 10 szt. towaru w cenie 100 EURO.
- kurs na dany dzień wynosi 1 EURO = 4,00 PLN.
- stawka VAT obowiązująca na fakturze zakupu to 0%
- forma płatności to przelew
- Po zatwierdzeniu faktury (z dokumentem PZ):
- na magazyn zostaje wprowadzone 10 szt. towaru o wartości 4000 PLN
- w Preliminarzu Płatności powstaje płatność dla dostawcy na kwotę 1000 EURO
-
Wprowadzamy fakturę od spedytora za transport na 500 PLN (VAT 0%).
-
Po pewnym czasie otrzymujemy dokument SAD: kurs na dokumencie SAD wynosi 4,00 PLN, wartość cła to 5% wartości towaru oraz wartości transportu.
- tworzymy dokument Korekty Granicznej do faktury zakupu
| Opłata celna | 5% x (4000+500) – opłata celna liczona od wartości towarów i kosztów transportu | 225 PLN |
| Podatek VAT | 23% x (4000+225+500) | 1086,75 PLN |
| Wartość dokumentu (należność wobec urzędu) | 1311,75 PLN |
- Na dokumencie korekty granicznej wprowadzamy dwie kwoty:
- transport
w oknie Kwoty dodatkowe dla pozycji Koszt transportu uzupełniamy wartość 500 PLN, parametr Naliczaj VAT i na Tak, natomiast Wpływ na płatność ustawiony na Nie (wcześniej została wystawiona faktura na tę usługę).
- cło
w oknie Kwoty dodatkowe dla pozycji Wartość Cła uzupełniamy wartość 225 PLN, parametr Naliczaj VAT jest ustawiony na Tak
- Na zakładce Płatności zaznaczamy Naliczaj VAT od towarów, wyliczona przez program kwota VAT wynosi: 0,23 X (4000 + 225 + 500) = 1086,75 PLN
- Po zatwierdzeniu korekty granicznej:
- wartość zasobu zwiększana jest o wartość cła i transportu i wynosi teraz 4000+225+500 = 4725 PLN
- w Preliminarzu płatności powstaje zdarzenie planujące zapłatę do urzędu na kwotę 1311,75 PLN